Уклонение от уплаты налогов в крупном размере: расследование завершено

06.12.2021
Следственным управлением УСК по г. Минску завершено расследование уголовного дела об уклонении от уплаты налогов, повлекшем причинение ущерба в значительном и крупном размере.

Противоправную деятельность выявили сотрудники УДФР КГК по Минской области и г. Минску.

По данным следствия, 36-летний минчанин организовал совершение преступления против порядка осуществления экономической деятельности, разработав преступную схему по минимизации налоговых обязательств.

Обвиняемый, фактически осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью двух обществ с ограниченной ответственностью, не будучи учредителем, должностным лицом или сотрудником данных обществ, не имея доверенностей, уполномочивающих на осуществление действий от имени обществ. Фигурант контролировал финансово-хозяйственную деятельность, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, был ответственным за ведение бухгалтерского учета, исчисление сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет.

Следствием установлено, что в 2019 году мужчине удалось заполучить уставные документы, бланки строгой отчетности, кассовое оборудование и факсимиле директоров обществ, не осведомленных о его преступной деятельности. После чего он, выступая в качестве работодателя, организовал прием на работу курьеров, менеджера без оформления кадровых документов и выполнение этими лицами указанных функций.

По данным следствия, фигурант систематически приобретал за наличные денежные средства мобильные телефоны и другую продукцию компании Apple без подтверждающих первичных учетных документов. С целью реализации указанных товаров он от имени обществ зарегистрировал в торговом реестре Республики Беларусь интернет-магазины.

Согласно полученным в ходе следствия данным, обвиняемый за период 2019-2020 года реализовал гражданам более 3 000 товаров. Вырученные от реализации денежные средства не внес на расчетные счета, не отразил на счетах бухгалтерского и налогового учетов обществ.

С целью придания видимости законности сделок он выдавал покупателям кассовые и товарные чеки, гарантийные талоны сервисного центра, которые заверял оттисками печатей обществ.

Кроме этого, в ходе следствия установлены факты реализации покупателям бывших в употреблении товаров под видом новых.

Таким образом, в период с апреля 2019 года по январь 2021 года обвиняемый уклонился от уплаты налогов путем сокрытия налоговой базы и непредставления налоговых деклараций в налоговый орган на общую сумму более 165 000 рублей.
 
В ходе расследования уголовного дела следователи допросили более 100 свидетелей, провели обыски, выемки предметов и документов, которые осмотрели и признали вещественными доказательствами. На имущество обвиняемого наложен арест на сумму более 67 000 рублей.

Минчанину предъявлено обвинение по чч.1, 2 ст.243 (уклонение от уплаты налогов, повлекшее причинение ущерба в значительном и крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь. С санкции прокурора к нему применена мера пресечения в виде заключения под стражу.

Расследование уголовного дела завершено. Материалы переданы прокурору для направления в суд.

Официальный представить УСК по городу Минску
Екатерина Гарлинская